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Internes Kontrollsystem
Rechungswesen (Dateneingabe/Datensicherheit)
Sind folgende Regelungen festgelegt worden?
Festlegungen des berechtigten Personenkreise
Benützungsberechtigung an den Terminals
Regelung Passwortwechsel
Berechtigung für die Anlage und Veränderung von Stammdaten
Berechtigung für die Änderung von Bewegungsdaten. Die Möglichkeit, erfolgswirksame Umbuchungen durchzuführen verlangt das Vier-Augen-Prinzip. Hervorrufung von Unübersichtlichkeit durch Vornahme zahlreicher Umbuchungen und Stornierungen
Alle Umbuchungen von Warenbestands- oder Einsatzkonten auf Kreditoren- und Debitorenkonten verlangen das Vier-Augen-Prinzip (Zweitunterschrift des Finanzleiters)
Kein Unbefugter soll Daten während der Erfassung, der Verarbeitung, des Datentransportes und aus der Ablage abfragen, verändern, löschen oder kopieren können.
Gibt es für die vorgesehene Datenerfassung und deren Vollständigkeit, Dateneingabe, Abstimmverfahren, Datensicherung, Überleitung der Daten an den Schnittstellen zu anderen Verfahren und Freigabeverfahren der Programme eine Dokumentation?
Gibt es bei Programmen einen Nachweis des ursprünglichen Inhalts bei Veränderungen?
Ist eine sichere und dauerhafte Speicherung der Daten im Rahmen der gesetzlichen Aufbewahrungspflicht gegeben?
Kann in zumutbarer Zeit auf die Programmdokumentation zugegriffen werden?
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